Tuân thủ thuế tiền điện tử và CARF (báo cáo tiền điện tử nước ngoài) là trọng tâm của những thay đổi báo cáo toàn cầu gần đây khi CARF bắt đầu hoạt động tại nhiều khu vực pháp lý trong tháng này nhằm thống nhất các tiêu chuẩn và yêu cầu các sàn môi giới, sàn giao dịch nước ngoài báo cáo số dư tiền điện tử cho cơ quan thuế. Số dư tiền điện tử ban đầu của một khách hàng đã tăng lên tới 700 triệu đô la trong tám năm và chưa từng được báo cáo. Người nộp thuế Mỹ có tiền điện tử trong các tài khoản nước ngoài phải báo cáo số dư cho IRS khi các ngưỡng được áp dụng; FBAR áp dụng cho tài khoản trên 10.000 đô la và FATCA yêu cầu báo cáo tài sản nước ngoài từ 50.000 đến trên 100.000 đô la.
CARF đã bắt đầu hoạt động tại nhiều khu vực pháp lý trong tháng này nhằm thống nhất các tiêu chuẩn báo cáo toàn cầu và yêu cầu các sàn môi giới, sàn giao dịch nước ngoài báo cáo số dư tiền điện tử cho cơ quan thuế. Khuôn khổ này chuẩn hóa các mong đợi về báo cáo giữa các quốc gia tham gia và bắt buộc các nhà cung cấp dịch vụ nắm giữ hoặc hỗ trợ tài sản tiền điện tử nước ngoài phải báo cáo. Việc triển khai được coi như một bước phối hợp nhằm đưa việc báo cáo tiền điện tử gần hơn với các chế độ báo cáo tài chính hiện có.
Việc vận hành của CARF bắt buộc các sàn môi giới và sàn giao dịch nước ngoài phải gửi thông tin về tài khoản và giao dịch cho cơ quan thuế, và người nộp thuế Mỹ có tiền điện tử trong tài khoản nước ngoài vẫn phải chịu trách nhiệm báo cáo với IRS khi các ngưỡng được áp dụng. Yêu cầu FBAR áp dụng cho tài khoản trên 10.000 đô la, trong khi FATCA yêu cầu khai báo với mẫu dành cho tài sản nước ngoài từ 50.000 đến trên 100.000 đô la. Bài viết dẫn chứng một khách hàng có số dư tiền điện tử ban đầu tăng lên 700 triệu đô la trong tám năm và chưa từng được báo cáo.
Colby Mangels cho biết CARF có thể truyền cảm hứng cho các quốc gia khác thiết lập các yêu cầu báo cáo nội địa riêng về tuân thủ thuế tiền mã hóa. Việc kê khai tự nguyện được mô tả như một chương trình giảm hình phạt dành cho những người nộp thuế cố ý không báo cáo tài sản ở nước ngoài và nhằm mục đích tránh bị truy tố hình sự nếu được thực hiện một cách chủ động. Những diễn biến này tập trung vào việc mở rộng phạm vi báo cáo cho các khoản nắm giữ tiền mã hóa ở nước ngoài.
Người nộp thuế tại Hoa Kỳ có tài sản tiền mã hóa trong các tài khoản nước ngoài có nghĩa vụ báo cáo với IRS dưới các điều kiện cụ thể. Yêu cầu bao gồm việc nộp báo cáo theo quy định về Báo cáo Tài khoản Ngân hàng Nước ngoài (FBAR) nếu tổng giá trị các tài khoản vượt quá 10.000 USD vào bất kỳ thời điểm nào trong năm dương lịch. Bên cạnh đó, Đạo luật Tuân thủ Thuế Tài khoản Nước ngoài (FATCA) yêu cầu nộp Mẫu 8938 cho các tài sản ở nước ngoài, với ngưỡng từ 50.000 đến hơn 100.000 USD, tùy thuộc vào trạng thái khai thuế và nơi cư trú. Các quy định này nhằm đảm bảo tính minh bạch của tài sản tài chính giữ ở nước ngoài. Trong quá khứ, IRS đã thách thức sự bí mật ngân hàng Thụy Sĩ vào giữa những năm 2000, cho thấy sự tiến hóa trong việc thực thi thuế với mục tiêu hạn chế trốn thuế qua các tài khoản nước ngoài không khai báo. Xu hướng thực thi này tiếp tục với các biện pháp hiện nay nhằm xử lý báo cáo về tiền mã hóa.
CARF đã bắt đầu hoạt động tại nhiều khu vực pháp lý trong tháng này nhằm đồng bộ các chuẩn mực báo cáo toàn cầu và buộc các công ty môi giới, sàn giao dịch nước ngoài phải báo cáo các khoản nắm giữ tiền mã hóa với cơ quan thuế. “Đó là biện pháp dành cho bất kỳ ai có một lượng lớn tiền mã hóa chưa được báo cáo,” Klasing nói trong một cuộc phỏng vấn. “Tôi có người đến gặp tôi hàng ngày, họ đang tìm hiểu về các yêu cầu báo cáo mới mà chính phủ đang cố gắng áp dụng với các sàn nước ngoài, và họ chưa từng báo cáo gì trong nhiều năm qua.” Bài viết ghi nhận một khách hàng có khoản tiền mã hóa ban đầu đã tăng lên 700 triệu USD trong tám năm và chưa từng được báo cáo.
“Tôi mong sẽ thấy nhiều quốc gia lấy CARF làm nguồn cảm hứng để thiết lập các yêu cầu báo cáo trong nước của riêng họ,” Colby Mangels nói. “Chúng ta cũng sẽ thấy nhiều người tự trang bị kiến thức về việc tuân thủ thuế tiền điện tử hơn. Bởi vì nếu bạn không báo cáo, các cơ quan chức năng sẽ phát hiện ra chuyện gì đang xảy ra và điều đó sẽ tồi tệ hơn.” Việc tự nguyện khai báo được mô tả như một chương trình giảm phạt dành cho người nộp thuế cố ý không khai báo tài sản nước ngoài và nhằm tránh bị truy cứu hình sự nếu thực hiện một cách chủ động. Các khung báo cáo toàn cầu chuẩn hóa các kỳ vọng báo cáo và các chương trình tự nguyện khai báo cung cấp các lựa chọn giảm phạt được trình bày trong bài viết như những cơ chế liên quan đến việc mở rộng phạm vi báo cáo cho các khoản tiền điện tử ở nước ngoài.
