El cumplimiento tributario de criptomonedas y CARF (reportes externos de criptomonedas) son centrales para los recientes cambios globales en reportes, ya que CARF comenzó a operar en varias jurisdicciones este mes para unificar estándares y exigir a corredores y casas de cambio extranjeras que reporten las tenencias de criptomonedas a las autoridades fiscales. Las tenencias tempranas en criptomonedas de un cliente crecieron hasta $700 millones en ocho años y nunca fueron reportadas. Los contribuyentes estadounidenses con criptomonedas en cuentas extranjeras deben reportar sus tenencias al IRS cuando se superan ciertos umbrales; FBAR aplica a cuentas con más de $10,000 y FATCA requiere reportes para activos extranjeros que varían entre $50,000 y más de $100,000.
CARF comenzó a operar en varias jurisdicciones este mes para unificar los estándares globales de reporte y requerir que corredores y casas de cambio extranjeras reporten las tenencias de criptomonedas a las autoridades fiscales. El marco estandariza las expectativas de reporte entre los países participantes y obliga a los proveedores de servicios que poseen o facilitan activos cripto offshore a reportar. La implementación se presenta como un paso coordinado para acercar el reporte cripto a los regímenes financieros ya existentes.
El funcionamiento de CARF obliga a corredores y casas de cambio extranjeras a transmitir información a las autoridades fiscales sobre cuentas y transacciones, y los contribuyentes estadounidenses con criptomonedas en cuentas extranjeras siguen sujetos al reporte ante el IRS cuando se superan los umbrales. Los requisitos de FBAR aplican a cuentas mayores a $10,000, mientras que FATCA exige un formulario para activos extranjeros que van desde $50,000 hasta más de $100,000. El artículo menciona un cliente cuyas tenencias tempranas en criptomonedas crecieron hasta $700 millones en ocho años y nunca fueron reportadas.
Colby Mangels dijo que CARF podría inspirar a otros países a establecer sus propios requisitos de reporte interno para el cumplimiento fiscal de criptomonedas. La divulgación voluntaria se describe como un programa para reducir sanciones para los contribuyentes que intencionalmente no reportan activos extranjeros y tiene como objetivo evitar procesos penales si se realiza de manera proactiva. Estos desarrollos están enmarcados en la expansión de la cobertura de reporte para tenencias de criptomonedas en el extranjero.
Los contribuyentes estadounidenses con tenencias de criptomonedas en cuentas extranjeras están obligados a reportarlas al IRS bajo condiciones específicas. Los requisitos incluyen presentar informes bajo la regla de Reporte de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR) si el valor total de las cuentas supera los 10,000 dólares en cualquier momento durante el año calendario. Además, la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA) exige la presentación del Formulario 8938 para activos extranjeros, con umbrales que varían entre 50,000 y más de 100,000 dólares, según el estado civil y el lugar de residencia. Estas normas aseguran la transparencia de los activos financieros mantenidos en el extranjero. Históricamente, el IRS desafió el secreto bancario suizo a mediados de los años 2000, lo que evidenció una evolución en la aplicación fiscal dirigida a frenar la evasión a través de cuentas extranjeras no declaradas. Esta tendencia en la fiscalización continúa con las medidas actuales que abordan el reporte de criptomonedas.
CARF comenzó a operar en varias jurisdicciones este mes para alinear los estándares globales de reporte y obligar a corredores y exchanges extranjeros a reportar las tenencias de criptomonedas a las autoridades fiscales. “Esa es la solución para cualquiera que tenga grandes cantidades de criptomonedas no reportadas”, dijo Klasing en una entrevista. “Recibo personas a diario que ahora están leyendo sobre nuevos requisitos de reporte que el gobierno intenta implementar con exchanges extranjeros, y que no han reportado nada desde tiempos inmemoriales.” El artículo menciona a un cliente cuyas tenencias iniciales de criptomonedas crecieron hasta 700 millones de dólares en ocho años y nunca fueron reportadas.
“Espero ver a muchos países tomando el CARF como inspiración para establecer sus propios requerimientos nacionales de reporte,” dijo Colby Mangels. “También veremos a muchas más personas educándose sobre el cumplimiento tributario en criptomonedas. Porque si no lo reportas, las autoridades descubrirán lo que está pasando y eso será peor.” La divulgación voluntaria se describe como un programa para reducir sanciones para los contribuyentes que deliberadamente no reportan activos en el extranjero y está destinada a evitar acciones penales si se realiza de manera proactiva. Los marcos globales de reporte que estandarizan las expectativas de reporte y los programas de divulgación voluntaria que ofrecen opciones para reducir sanciones se presentan en el artículo como mecanismos relacionados con la ampliación de la cobertura del reporte de tenencias offshore de criptomonedas.
